Вопрос - Ответ

Владельцы торговых автоматов могут выбрать систему уплаты налогов. Рассмотрим самые выгодные варианты для ИП или ООО.


Организациям удобно выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом Доходы. Налоговая ставка при этом по общему правилу составит 6% от доходов, фактически поступивших от продажи товаров через вендинговый аппарат. При этом учет расходной части в данном случае не требуется. Например, при продаже воды на розлив через вендинговый аппарат, рекомендуется выбрать именно УСН 6% (Доходы), так как цикл очистки воды происходит именно внутри аппарата, перепродажи товара не происходит, расходная часть за закупку товара отсутствует либо минимальна. При этом налоговая ставка может быть и меньше, по закону конкретного субъекта РФ, от 1 до 6%. Узнать ставку в вашем регионе можно на сайте ФНС, выбрав ваш регион вверху страницы.

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/usn/

ООО могут выбрать на УСН иной объект налогообложения: Доходы уменьшенные на величину расходов, тогда все расходы на закупку товаров должны подтверждаться закрывающими документами от поставщиков и оплатами. Ставка налогов по общему правилу составит 15% от прибыли, т.е.с разницы между доходами и расходами.При этом учет сложнее, чем при объекте Доходы, крупные поквартальные авансовые платежи, но результат налоговой нагрузки может быть значительно меньше. Например, налог УСН 1% от суммы доходов за год (п.6 ст.346.18 НК РФ) возможен при уровне расходов не менее 93% от доходов. Если не выдерживаете такой уровень расходов, выбирайте первый объект налогообложения (Доходы). Объект "Доходы минус расходы" рекомендуем тем налогоплательщикам, которые продаю именно товары через вендинг, например шоколадки и жвачки; ООО должно предусмотреть наличие расходной части, контролировать документы, вести учет продаж по товарам.

ИП

Для ИП отменили налог ЕНВД, однако с 2021 года "вендинговые" ИП имеют право использовать патент, для этого следует подать заявление на получение патента в налоговый орган по месту ведения деятельности. Заявление следует подать, по общему правилу, за 10 дней до начала ведения продаж, выбрав период патента от 1 до 12 месяцев (в пределах одного календарного года), вид деятельности: Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов.

Не забудьте оплатить патент в установленные сроки, иначе в выдаче следующего патента вам откажут.

Размер оплаты за патент зависит от количества вендинговых аппаратов (обособленных объектов, как указано в законе). Каждый торговый автомат (или спарка автоматов) с одной платежной системой – отдельный обособленный объект. Аппарат должен быть выделен, следует указать его

данные в технической документации, например из договоров аренды должно быть четко понятно кол-во кв.м, занимаемых аппаратом, адрес установки и точное местоположение, графическое отражение в плане помещения.

ФНС предоставила право с 2021 года уменьшать сумму за патент на уплаченные страховые взносы ИП в фиксированном размере. Напомним, взносы ИП составляю 40874 руб. за год, их платят в бюджет все ИП независимо от размера доходов. Таким образом, при уплате страховых взносов "внутри" периода действия патента, сумма налога за патент будет составлять разницу между "начисленной" суммой патента и оплаченными страховыми взносами в бюджет, для этого ИП подает соответствующее уведомление в налоговый орган.

Условия использования патентной системы следующие: — Патент предназначен только для ИП, ООО не может использовать. — Численность наемных работников не должна превышать 15 человек. — Доход по всем видам деятельности ИП на всех налоговых режимах (если они совмещены с патентом) не должен превышать 60 млн. рублей в год.

Не забудьте оплатить патент в установленные сроки, иначе в выдаче следующего патента вам откажут. Размер налога очень отличается по регионам (встречаются такие суммы: от 14 тыс до 126 тыс.руб. за "один обособленный объект" в год). Рассчитать "начисленный" налог за патент поможет налоговый калькулятор

https://patent.nalog.ru/info/



Итак, выбираем для вендинга в 2021 году: УСН для ООО, а при возможности выбрать форму предприятия, для новых предпринимателей актуально и выгодно применять патент для ИП.

Связаться с нами любым удобным способом: по телефону или оставить заявку на сайте и мы с вами свяжемся.

Установив автомат по нашим рекомендациям, выручка составит от 15-20 т.р.

Покупая автомат, вы обязательно получаете инструкцию и всегда можете проконсультироваться с нашими специалистами по телефону.